Moomoo Singapore 帮助中心-什么是债券的应计利息
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什么是债券的应计利息

应计利息不是费用,而是持有者累计可以获得但还未获得的利息。虽然债券会在特定派息日派息,但是买入持有之后每天都会计算应计利息,交易时买家需要支付这部分钱给卖家。应计利息会在派息之后清空并重新计算。  


对于债券详情页的单位应计利息,计算公式为:

单位应计利息=票面值*票面利率*计息系数

其中,计息系数取决于计息基准,不同的债券有不同的计息基准。

通常,moomoo证券(新加坡)平台上的企业债的计息基准为30/360,政府债的计息基准为ACT/ACT。

以企业债为例,假设一只按30/360计息的债券A,票面利率为 8.1%,每半年付息,最近一次付息日期和下一次付息日期分别是 2023/07/15和2024/01/15,则累计到2023/11/11的计息系数=[360*(2023-2023)+30*(11-7)+(11-15)]/360=0.322,单位应计利息=100*8.1%*0.322=2.61美元

 

对于一笔债券交易,交易的应计利息计算公式为:

一笔交易的应计利息=单位应计利息*成交面值/票面值

举例,假设债券A的单位应计利息为$2.61,持仓面值为20万,则交易的应计利息=2.61*200000/100=5220美元

注:债券T日的交易T+2日完成交收,债券详情页展示的单位应计利息、交易金额中的应计利息实际为累计到T+2日的数值。

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